Een belangrijk financieel uitgangspunt is een structureel en reëel sluitende begroting. Dit wordt bepaald aan de hand van het structurele saldo. Ook bij de jaarrekening wordt hier inzicht in gegeven. Inzicht in het structurele saldo bij de jaarrekening is opgenomen onder hoofdstuk 1.1.2 Financieel resultaat en resultaatbestemming. In dit hoofdstuk is het overzicht van incidentele baten en lasten 2025 opgenomen. Conform de financiële verordening 2021 (die nog van toepassing is op de jaarrekening 2025) worden alleen bedragen van € 25.000 of hoger toegelicht. De overige bedragen zijn opgenomen onder "diverse kleine posten".
Presentatie van het structureel jaarrekeningsaldo 2025 | Saldo |
|---|---|
Gerealiseerde lasten excl. toevoegingen aan reserves | -219.443 |
Gerealiseerde baten excl. onttrekkingen aan reserves | 226.919 |
Gerealiseerd saldo van baten en lasten | 7.477 |
Toevoegingen aan reserves | -13.033 |
Onttrekkingen aan reserves | 17.239 |
Gerealiseerd resultaat na bestemming | 11.684 |
Waarvan incidentele lasten en incidentele toevoegingen aan reserves | -35.629 |
Waarvan incidentele baten en incidentele onttrekkingen aan reserves | 36.535 |
Saldo incidentele baten en lasten | 906 |
Structureel saldo jaarrekening 2025 | 10.778 |
Omschrijving | Exploitatie Lasten | Exploitatie Baten | Toevoeging reserves | Onttrekking reserves |
|---|---|---|---|---|
Programma 1 | ||||
Subsidieregeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE) | 735 | 735 | ||
Grondexploitatie woningbouw: alle baten en lasten zijn incidenteel van aard | 1.300 | 1.300 | ||
Resultaat grondexploitatie woningbouw: Dit betreft een vrijval van verliesvoorziening Laarveld (€ 1.950.000) en Achtkantmolen/Poorterhof (€ 36.500). Ook heeft een beperkte vrijval plaatsgevonden op de voorziening nog te maken kosten afgesloten grondexploitaties. Het eindresultaat van Beekpoort-Noord en Kanaalzone is verslechterd wat resulteert in een dotatie aan de verliesvoorzieningen van € 84.000. | 84 | 1.997 | ||
Bouwplannen derden: Dit zijn projecten waar een anterieure overeenkomst en/of intentieovereenkomst aan ten grondslag ligt. | 438 | 373 | ||
Invoering en implementatie omgevingswet: We hebben afgelopen jaar hard gewerkt aan het omgevingsplan maar dit wel binnen bestaande beschikbare capaciteit moeten doen. Het is heel veel werk. Een bureau heeft meegekeken bij het maken van de hoofdstukindeling en de regels en heeft advies en feedback gegeven. | 234 | 378 | ||
Overheveling van algemene reserve naar reserve majeure projecten | 2.100 | 2.100 | ||
Overheveling verduurzaming maatschappelijk vastgoed conform slotwijziging 2025 | 268 | |||
Diverse kleine posten | 10 | 1 | 10 | |
Totaal programma 1 | 2.801 | 4.406 | 2.369 | 2.488 |
Programma 2 | ||||
SPUK Onderwijs Achterstanden Beleid (OAB) | 1.438 | 1.438 | ||
SPUK Ontheemden Oekraïne | 3.816 | 7.112 | ||
SPUK aanpak energie armoede | 236 | 236 | ||
SPUK Nationale Isolatie Preventie - Lokale Aanpak Isolatie | 924 | 924 | ||
SPUK Integraal Zorg Akkoord (IZA) | 304 | |||
SPUK Gezondheid en Actief Leven Akkoord (GALA) | 893 | 893 | ||
SPUK Regionaal Meld- en Coördinatiepunt (RMC) | 271 | 271 | ||
SPUK Nationaal Programma Onderwijs (NPO) | 44 | 44 | ||
Subsidie Regionale kenniswerkplaats onbegrepen gedrag Midden-Limburg | 42 | 42 | ||
SPUK Tijdelijke Overbrugging Zelfstandige Ondernemers (TOZO) | 115 | |||
SPUK KinderOpvang ToeslagenAffaire (KOTA) | 37 | |||
SPUK TOZO Bedrijfskredieten | 106 | |||
Diverse afrekeningen verleende subsidies 2024 ((culturele)verenigingen, wijkraden, jeugdinstellingen, wmo-voorzieningen) | 431 | 89 | ||
Opheffen reserve wettelijk sociaal minimum waarbij het bedrag wordt gestort in de algemene reserve. | 2.500 | 2.500 | ||
Overheveling problematische schulden conform slotwijziging 2025: de acties die nodig zijn om een verbeterplan vroegsignalering op te stellen heeft vertraging opgelopen. Het bedrag wordt derhalve overgeheveld naar 2026. | 46 | |||
Integraal huisvestingsplan onderwijs: om te komen tot een uitwerking van onderwijshuisvesting voor de lange termijn is de bestuursopdracht herschikking voortgezet onderwijs opgesteld. Dit met als doel om één advies voor huisvesting van de scholen ten behoeve van LVO en de Maaskei te komen. In 2025 zijn geen kosten gemaakt en het volledige bedrag komt via de algemene reserve weer beschikbaar voor 2026 conform besluit. | 178 | |||
Complexe arbeidsparticipatie: ontvangen SROI-middelen in 2025 worden gebruikt om de reserve aan te vullen tot het plafond. | 57 | 57 | ||
Inburgering en participatie niet-westerse allochtonen: onbenutte middelen op dit gebied mogen worden toegevoegd. De storting in 2025 betreft derhalve het verschil tussen de raming en realisatie. | 69 | |||
Herijking subsidies: voor de bestuursopdracht om te komen tot een geactualiseerd subsidiebeleid zijn middelen beschikbaar gesteld voor de jaren 2025 en 2026. Het restantbudget uit 2025 wordt via een storting in de algemene reserve beschikbaar gesteld voor het jaar 2026 conform besluit. | 80 | |||
Decentralisatie huisvesting onderwijs: in 2025 wordt het verschil tussen de lasten en beschikbare budget in de onderwijshuisvesting via de reserve verrekend. | 843 | |||
Overheveling slotwijziging 2024 Alleenverdienersproblematiek: via de slotwijziging 2024 zijn eenmalig middelen overgeheveld ten behoeve van personen die door fiscaliteit of een bepaalde loongrens toeslagen mislopen. De werkelijke lasten in 2025 zijn lager. | 40 | 71 | ||
Overheveling slotwijziging 2024 herijking maatschappelijke voorzieningen: via de slotwijziging 2024 zijn eenmalig middelen overgeheveld om onderzoek naar maatschappelijke voorzieningen voort te zetten. De werkelijke lasten in 2025 liggen lager. | 96 | 98 | ||
Energietoelage: door het Rijk zijn eenmalig middelen beschikbaar gesteld in de decembercirculaire 2024 omdat uit onderzoek vanuit het ministerie is gebleken dat eerder gehanteerde verdeelmaatstaven onvoldoende aansloten op de werkelijkheid. Via de resultaatbestemming 2024 is het restant eenmalig beschikbaar gesteld. De aanvragen voor deze toelage zijn in 2025 beperkt gebleven. | 1 | 78 | ||
Spreidingswet: vanuit de Spreidingswet hebben gemeenten in 2024 een nieuwe taak in het zoeken naar opvangplekken voor asielzoekers om zo tot een evenwichtigere spreiding van asielzoekers te komen over gemeenten en provincies. De vergoeding van het rijk is via de resultaatbestemming beschikbaar gesteld voor 2025. Besteding hiervan is in 2025 achterwege gebleven | 0 | 44 | ||
Aanvullende bijdrage de Risse: Naar aanleiding van de begrotingswijziging 2023 en de conceptbegroting 2024 is besloten om voor de Risse eenmalig aanvullende middelen ter beschikking te stellen in de jaren 2023 tot en met 2025. | 170 | 170 | ||
Incidentele middelen armoede: vanuit het vastgestelde beleidsplan armoede en schulddienstverlening 2025-2028 zijn incidenteel middelen beschikbaar gesteld. In 2025 zijn niet alle middelen ingezet. | 93 | 106 | ||
Centrum voor Jeugd en Gezin Midden-Limburg (CJG MLW): ter dekking van de tijdelijke uitbreiding van de formatie stelt de raad incidenteel middelen beschikbaar welke specifiek in de algemene reserve zijn geoormerkt voor Midden-Limburg West (MLW). | 280 | 280 | ||
CJG MLW : ter dekking van de tijdelijke uitbreiding van de formatie stelt de raad incidenteel middelen beschikbaar via deze reserve | 204 | 204 | ||
Uitvoeringsovereenkomst Werk.kom: voor het jaar 2025 zijn er bij Werk.kom ter financiering van de functies jobhunter jongeren en jobcoach proefplaatsing incidenteel middelen benodigd. | 57 | 57 | ||
Toekomstvisie voetbalaccommodaties: voor de toekomstige invulling van de Weerter voetbalaccommodaties (clustervorming) zijn voor 3 jaar middelen beschikbaar gesteld waarbij een programmamanager het proces begeleidt. | 75 | 75 | ||
Activiteiten inburgering: ter bevordering van de inburgering worden voor de uitvoering van diverse activiteiten (opleiding, reiskosten, wereldburgers voor de klas) vanaf 2024 voor 2 jaar middelen beschikbaar gesteld. | 34 | 34 | ||
Herindicatie Wmo: ter dekking van tijdelijke formatie in 2024 en 2025 ten behoeve van de uitvoering van de herindicatie van begeleiding wmo worden middelen beschikbaar gesteld. | 64 | 64 | ||
Plan statushouders: in 2024 en 2025 zijn incidenteel aanvullend middelen beschikbaar gesteld voor de jobcoach statushouders om te voldoen aan de nieuwe eisen van de wet inburgering. | 100 | 100 | ||
Diverse kleine posten | 82 | 56 | 26 | |
Totaal programma 2 | 9.505 | 11.610 | 3.773 | 3.905 |
Programma 3 | ||||
Voor het planten van bomen in de stadsrandzone, Moesel en diverse ander locaties binnen gemeente Weert heeft de gemeente subsidie van de provincie ontvangen en overgemaakt naar natuurmonumenten. | 255 | 255 | ||
Projecten groen: kosten voor de aanleg van groen bij reconstructieprojecten. Ter dekking van de kosten heeft een onttrekking uit de reserve groen plaatsgevonden. | 322 | 322 | ||
Project Weert-West: eenmalige nabetaling voor kosten parkaanpassingen op de Lichtenberg. | 258 | |||
Saneringskosten GRP Biest fase 2. Ter dekking van de kosten is een bedrag onttrokken aan de reserve bodemsanering . | 235 | 235 | ||
Gebiedsontwikkeling Keent-Moesel | 48 | |||
Kosten ten behoeve van de versnelling woningbouw | 1.578 | 1.578 | ||
SPUK Start Bouw Impuls (SBI) | 270 | 270 | ||
Gemaakte kosten en ontvangen vergoedingen voor afgesloten anterieure overeenkomsten. | 256 | 256 | ||
Via de slotwijziging 2024 zijn eenmalig middelen overgeheveld ten behoeve van een extern onderzoek voor opstellen ruimtelijk kwaliteitskader. De werkelijke lasten in 2025 liggen lager. | 70 | 125 | ||
Overheveling integraal gebiedsplan openbare ruimte binnenstad conform slotwijziging 2025 | 75 | |||
Overheveling groene schoolpleinen conform slotwijziging 2025 | 75 | |||
Overheveling ontwikkelingsplan Biest-Groenewoud conform slotwijziging 2025 | 119 | |||
Implementatie omgevingsplannen | 114 | 114 | ||
Energietransitie | 41 | 41 | ||
Diverse kleine posten | 59 | 46 | ||
Totaal programma 3 | 3.506 | 781 | 269 | 2.461 |
Programma 4 | ||||
Grondexploitaties bedrijventerreinen: alle baten en lasten zijn incidenteel van aard | 6.576 | 6.576 | ||
Diverse afrekeningen verleende subsidies 2024 (professionele instellingen) | 70 | |||
SPUK Uitbreiding bibliotheken | 176 | 176 | ||
SPUK Infopunt Digitale Overheid (IDO) | 49 | 49 | ||
PRIO22 (2025) inzet Stadslab Weert: Om het stadslab in 2025 verder te continueren, heeft er inhuur plaatsgevonden om de huidige projecten van het stadslab te continueren en nieuwe projecten vorm te geven. | 75 | |||
Veerkracht en weerbaarheid (eerste fase Studio Weert): Om het project studio CS uit te voeren, zijn in de periode januari t/m september 2025 de middelen beschikbaar uit de resultaatbestemming 2024 besteed voor huurkosten locatie studio CS en subsidies. Vanuit de resultaatbestemming 2024 is hiervoor een bedrag uit de algemene reserve onttrokken. | 50 | 41 | ||
Tweede fase pilot Studio Weert: Om na september 2025 het project studio CS te kunnen continueren heeft het college besloten het project te continueren t/m 30 juni 2026. Via de reserve innovatie en transformatie sociaal domein zijn er middelen onttrokken om de huurkosten locatie studio CS en subsidies voor de periode oktober t/m december 2025 te kunnen financieren. | 33 | 33 | ||
PRIO07 (2024) onderzoek herinrichting Weerter Boulevard | 50 | 50 | ||
PRIO13 (2024) stimuleringsfonds binnenstad | 35 | 35 | ||
PRIO15 (2024) werken aan een goed vestigingsklimaat en profilering van Weert | 30 | 30 | ||
BsGW positief resultaat 2024 en surplus weerstandsvermogen gedeelte toevoeging bestemmingsreserve afval. | 37 | |||
Overheveling stimuleringsfonds binnenstad conform slotwijziging 2025 | 46 | |||
Diverse kleine posten | 41 | 41 | ||
Totaal programma 4 | 7.114 | 6.872 | 83 | 229 |
Programma 5 | ||||
Kosten voor diverse verkeersprojecten in het kader van Mobiliteitsplan 2030. Dekking heeft plaatsgevonden door onttrekking aan de reserve energietransitie. | 90 | 90 | ||
In de begroting 2024 is een prioriteit toegekend voor onderzoek naar de congestie Ringbaan-Noord, -West en bedrijvenlocaties. In 2025 is een bedrag gerealiseerd van € 37.250, dat wordt gedekt door een onttrekking aan de algemene reserve. | 37 | 37 | ||
Conform besluit Kaderstelling en Omgevingsprogramma Energieperspectief Weert zijn de kosten van uitgevoerde projecten onttrokken aan de reserve energietransitie | 83 | 83 | ||
Diverse kleine posten | 10 | 10 | ||
Totaal programma 5 | 220 | 0 | 0 | 220 |
Programma 6 | ||||
Mutatie voorziening pensioen wethouders: Door wijziging van de systematiek heeft een incidentele extra storting in de voorziening pensioen wethouders plaatsgevonden. De commissie BBV heeft uitspraak gedaan dat de hoogte van de voorziening pensioen wethouders gelijk moet zijn aan de waarde per 31 december 2025 gebaseerd op de berekening van de overdrachtswaarde naar het ABP in de toekomst. De verwachting is dat vanaf 1 januari 2028 de pensioenen van politieke ambtsdragers overgaan naar het ABP. | 4.309 | |||
Subsidie ACT interventieteam: via Regionale Informatie en ExpertiseCentrum Limburg (RIEC Limburg) zijn voor 2 jaar middelen beschikbaar gesteld ten behoeve van Assertive Community Treatment (ACT) - interventieteams. In regionaal verband wordt door 7 Midden-Limburgse gemeenten in samenwerking met politie en andere partners gezamenlijk opgetrokken in de bestrijding tegen ondermijnende criminaliteit. | 274 | 274 | ||
Totaal programma 6 | 4.583 | 274 | 0 | 0 |
Programma Alg. Dekkingsmiddelen | ||||
Rijksdienst voor Ondernemend Nederland Regeling tegemoetkoming gestegen energiekosten opzegging SEFE Energy: Eenmalige compensatie ter tegemoetkoming van de gestegen energiekosten in de periode oktober-december 2022. | 135 | |||
Belastingdienst naheffing BTW compensatiefonds 2022 en 2023 | 41 | |||
Inrichting buitenterrein IKC Leuken | 28 | |||
Gemeentefonds suppletie-uitkering Bommenregeling: Gemeenten krijgen een bijdrage via het gemeentefonds voor de daadwerkelijk gemaakte kosten voor het opsporen en ruimen van ontplofbare oorlogsresten uit de Tweede Wereldoorlog. | 78 | |||
Gemeentefonds incidentele decentralisatie-uitkeringen: Via het gemeentefonds worden decentralisatie-uitkeringen ontvangen vanuit het Rijk voor enerzijds specifieke doelen maar anderzijds bestedingsvrij zijn. Decentralisatie-uitkeringen zijn vaak tijdelijke middelen met een vastgelegde einddatum. Als incidentele baat zijn de decentralisatie-uitkeringen meegenomen die een beperkte looptijd hebben en de aard van de taak voor de gemeente niet structureel is. | 1.256 | |||
Vervroegde Tweede Kamerverkiezingen: Er zijn kosten gemaakt voor het organiseren van de verkiezingen. Ter dekking van deze kosten is via het gemeentefonds een vergoeding ontvangen. | 187 | 169 | ||
Vrijval reserve slotwijziging ivm oneigenlijk grondgebruik | 174 | |||
SPUK Sport 2025 | 810 | |||
Diverse kleine posten | 47 | 36 | ||
Totaal Algemene Dekkingsmiddelen | 302 | 2.485 | 0 | 174 |
Programma Overhead | ||||
Inhuur implementatie nieuw financieel systeem: Eenmalige kosten inhuur voor de implementatie van nieuw financieel systeem binnen de gemeente Weert. Implementatie zal plaatsvinden in de periode 2025-2027. | 63 | |||
BsGW positief resultaat 2024 en surplus weerstandsvermogen | 62 | |||
Versterken organisatie op personeelsvlak: Met de slotwijziging 2024 is er € 255.800 overgeheveld van het jaar 2024 naar het jaar 2025 o.a. voor extra ondersteuning bij de inbedding van het nieuwe personeelsinformatiesysteem en verdere ondersteuning strategische personeelsplanning. Van dit budget is € 225.230 daadwerkelijk uitgegeven. | 225 | 256 | ||
PRIO52 (2024) Personele kosten voor het organiseren van participatietrajecten: In de begroting 2024 zijn er tijdelijke middelen beschikbaar gesteld voor de periode 2023-2026, hiervoor is een tijdelijke medewerker ingezet voor het adviseren en begeleiden van medewerkers bij het organiseren van participatietrajecten. | 78 | |||
PRIO52 (2024) Materiële kosten participatietrajecten: In de begroting 2024 zijn er tijdelijke middelen beschikbaar gesteld voor de periode 2023-2026 om participatietools te ontwikkelen. In 2025 zijn er o.a. kosten gemaakt voor de inwonersenquete. | 36 | |||
Beleidskader Participatie 2023-2026: Om concrete resultaten te behalen op de vier actielijnen 'basis op orde', 'opleiden en leren', 'experimenteren' en ' onze houding' uit het participatiekader is er incidenteel extra personeel ingezet in 2025. Om dit te bekostigen is er in 2025 € 87.000 uit de algemene reserve onttrokken. | 103 | 87 | ||
Beleidsadviseur Jeugd: via PRIO26 uit de begroting 2026-2029 zijn incidenteel middelen beschikbaar gesteld aan formatie. | 34 | 34 | ||
Formatie vraagwijzer: via PRIO39 uit de begroting 2026-2029 zijn incidenteel middelen beschikbaar gesteld voor formatie. | 47 | 47 | ||
Formatie inburgering: incidenteel zijn middelen beschikbaar gesteld voor formatie ten behoeve van inburgering. | 105 | 105 | ||
Dienstverleningsconcept: het dienstverleningsniveau verder uitbreiden en voldoen aan Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (WMEBV). | 37 | 37 | ||
Overheveling ICT vervangingsbudget conform slotwijziging 2025 | 250 | |||
Overheveling Innovatiebudget telefonie conform slotwijziging 2025 | 100 | |||
Diverse kleine posten | 24 | 3 | ||
Totaal Overhead | 753 | 62 | 350 | 569 |
Totaal incidentele baten en lasten 2025 | 28.785 | 26.489 | 6.844 | 10.046 |