Balans

Algemene reserve
De algemene reserve is in feite het enige vermogensbestanddeel van de gemeente Weert dat niet geoormerkt is. Onttrekkingen aan de algemene reserve bestaan in principe uitsluitend uit verrekeningen van negatieve rekeningsaldi en het tijdelijk opvangen van begrotingstekorten. Incidenteel kan de raad beslissen additionele onttrekkingen aan- of dotaties in deze reserve te doen.

Algemene reserve weerstandsvermogen
In de algemene reserve weerstandsvermogen is de buffer opgenomen voor het opvangen van eventuele risico's (weerstandsvermogen). Jaarlijks vindt bij de begroting de beoordeling van het benodigde weerstandsvermogen en de hoogte van deze reserve plaats. Een eventuele aanvulling of overschot wordt verrekend met de algemene reserve. Hierdoor is het duidelijk zichtbaar hoe hoog de vrij besteedbare algemene reserve nog is.

Risicobuffer bouwgrondexploitatie
De reserve 'risicobuffer grondexploitatie' dient als buffer voor tegenvallende ontwikkelingen in de grondexploitaties. De risicobuffer wordt gevoed met winsten uit grondexploitaties en vrijval uit de tekortvoorzieningen van de grondexploitaties. De noodzakelijke omvang van de reserve (risicoprofiel) wordt bepaald door jaarlijks een berekening te maken van de risico’s in de grondexploitaties.

Reserve gemeentelijk vastgoed
De gemeente Weert heeft een grote verscheidenheid aan vastgoed in bezit voor de eigen gemeentelijke organisatie, maatschappelijk vastgoed en bijzondere vastgoedobjecten. Om deze vastgoedobjecten te beheren en te onderhouden zijn financiële middelen nodig. De gemeente investeert (daar waar nodig) in vastgoedobjecten vanuit de functie en het gebruik. De objecten zijn opgenomen in de meerjarenbegroting onderhoud (MJOP) gemeentelijk vastgoed 2021-2025. Voor 2026 is een nieuw MJOP vastgesteld voor de periode 2026-2030. Een goed MJOP vormt de basis voor het onderhoud van het gemeentelijk vastgoed, optimale verhuurbaarheid, instandhouding en (potentiële) verkoop van vastgoedobjecten. Dit wordt bereikt door een uitgebalanceerd pakket van maatregelen aan onderhoud gebaseerd op te accepteren ad hoc situaties en een planmatige preventieve aanpak van onderhoud.

Reserve majeure projecten
Bij de bestemming van het jaarresultaat 2024 is de reserve majeure projecten gevormd gezien de uitdaging waar de gemeente de komende jaren voor komt te staan. Deze bestemmingsreserve is bedoeld voor het Beekstraatkwartier en voor investeringen die op basis van de strategische investeringsplanning voor de komende jaren nodig zijn.  

Reserve regiodeal
Voor de Regio Deal dienen de 7 Midden-Limburgse gemeenten garant te staan voor € 10 miljoen aan cofinanciering. Voor de gemeente Weert betekent dit een bedrag van € 2,1 miljoen.

Reserve huisvesting doelgroepen
Bij de bestemming van het jaarresultaat 2024 is de reserve huisvesting doelgroepen gevormd. De reserve is gevormd om ervoor te zorgen dat we langjarige (huur)contracten kunnen aangaan. Daardoor kunnen we partijen meer zekerheid bieden, waardoor de huisvesting voor meerdere doelgroepen geborgd is en niet ad hoc georganiseerd hoeft te worden.

Reserve verruiming WSM
De reserve was gevormd omdat de huidige begroting geen ruimte biedt om jaarlijks een aanvullende uitgave voor verruiming van het wettelijk sociaal minimum (WSM) op te nemen. Bij raadsbesluit van 22 oktober 2025 is besloten om de structurele aanvullende programmakosten op te nemen in de begroting en de reserve op te heffen.

Reserve slotwijziging
Voor de overhevelingen van de slotwijziging is een aparte reserve gevormd. In de daadwerkelijke overheveling van de slotwijziging (zie paragraaf 1.1.2 Financieel resultaat en resultaatbestemming) is € 1.120.000 opgenomen. Daarnaast is nog € 130.000 opgenomen voor rioolvervanging Hushoverweg conform het raadsvoorstel van 22 oktober 2025.

Reserve civieltechnische kunstwerken
In juni 2020 is het beheer-, onderhoud- en instandhoudingsplan civieltechnische kunstwerken 2020-2030 vastgesteld. Van ieder object is een meerjarenonderhoudsrapport opgesteld, zodat duidelijk is welk (groot) onderhoud de komende tien jaar nodig is voor een goed functionerend kunstwerk. Grootschalige vervangingen worden separaat aan de raad voorgelegd.

Reserve afkoopsom onderhoud en vervanging Biesterbrug
Betreft een ontvangen afkoopsom die bestemd is voor (groot) onderhoud en vervanging van de Biesterbrug. Onderhoud Biesterbrug is betrokken bij de actualisatie beheerplan civieltechnische kunstwerken.

Reserve parkfaciliteiten en parkbeheer Kampershoek
Bij de resultaatbestemming 2018 is het binnen de reserve 'risicobuffer grondbedrijf' gereserveerde bedrag voor parkfaciliteiten en parkbeheer Kampershoek 2.0 van € 550.000 in deze nieuwe reserve gestort.

Reserve huisvesting onderwijs
Deze reserve wordt gebruikt om verschillen in de exploitatielasten onderwijshuisvesting (kapitaallasten, OZB, verzekering, enz.) ten opzichte van het beschikbare budget voor onderwijshuisvesting te verrekenen. Op deze manier wordt onderwijshuisvesting budgettair neutraal in de begroting en jaarrekening verwerkt. Dit is conform het huidige beleid inzake onderwijshuisvesting.

Reserve aankoop kunstvoorwerpen
Het museum houdt een reserve aan voor de aankoop van kunstvoorwerpen om snel te kunnen handelen op het moment dat objecten op de markt worden aangeboden. Dat kan zijn via een galerie, een beurs, een veiling of onderhands.
Het museum heeft hiervoor twee inhoudelijke redenen:

1. Voor de collectiepresentaties in het museum ‘nieuwe stijl’ wordt naar verwachting de komende jaren een aantal aankopen gedaan. De museumorganisatie heeft een nieuwe missie/visie opgesteld die richtsnoer is voor de collectieopstelling. Waar nodig worden aankopen gedaan om deze opstelling te completeren.
2. Ook blijft het museum alert op kansen om de collectie Weertensia aan te vullen wanneer zich bijzondere aankoopkansen voordoen.

Waar mogelijk worden subsidies aangevraagd. In de jaarrekening wordt zowel een voor- als nadelig saldo van het jaarlijkse exploitatiebudget kunstaankopen verrekend met deze reserve. De maximumomvang van deze reserve is € 100.000.

Reserve groen
Deze reserve is ingesteld bij de evaluatie van het Gemeentelijk Rioleringsplan 2017-2021 dat is vastgesteld door de gemeenteraad op 7 november 2019. Op basis van het meerjareninvesteringsprogramma 2020-2026 is een structureel gemiddeld bedrag van € 366.000 in de exploitatie opgenomen voor de bekostiging van uitgaven aan groen bij integrale projecten. Daarnaast is nog € 50.000 opgenomen als jaarlijkse storting voor Moesel. Deze integrale projecten zijn opgenomen in het Meerjareninvesteringsprogramma Water & Riolering 2020-2026. Op basis van gerealiseerde investeringen in het groen vindt verrekening met het exploitatiebudget met de reserve plaats. In 2025 zijn de projecten aan de Biest Minderbroederslaan en de Dr Schaepmanstraat gerealiseerd en is het deel groen ten laste van deze reserve gebracht.

Reserve innovatie en transformatie sociaal domein
De reserve is bestemd voor incidentele uitgaven voor innovatie en transformatie in het sociaal domein binnen het kader van het op dat moment van kracht zijnde, door de raad vastgestelde, beleidsplan sociaal domein. In 2025 zijn activiteiten voor studio Weert, de vraagwijzer en Jeugd bekostigd uit deze reserve.

Reserve inburgering participatie niet-westerse allochtonen
Deze reserve wordt voor de volgende doeleinden ingezet:

• Aanpak (jeugd)werkloosheid onder niet-westerse allochtone jongeren, ouderen en statushouders.
• Geïntegreerde/duale trajecten voor statushouders, waarbij inburgering gekoppeld wordt aan
• beroepsonderwijs.
• Extra subsidie Vluchtelingenwerk Punt Welzijn voor de uitvoering van de maatschappelijke
• begeleiding van statushouders.
• Opvangen van financiële onzekerheden met betrekking tot de invoering van de nieuwe Wet Inburgering.
• Ondersteuning en vergoedingen (bijvoorbeeld aanschaf fiets, fietscursus, reiskosten).
• Onvoorziene kosten.

Eventuele verschillen tussen de ontvangen middelen en de uitgaven voor activiteiten zoals hierboven omschreven worden jaarlijks (in de jaarrekening) verrekend met de reserve.

Reserve complexe arbeidsparticipatie
Deze reserve is bestemd voor incidentele uitgaven voor de aanpak ten behoeve van participatie en arbeidsinschakeling van kwetsbare inwoners met een grote afstand tot de arbeidsmarkt, zoals kwetsbare uitkeringsgerechtigden en kwetsbare werkzoekenden die niet-uitkeringsgerechtigd zijn.
Voeding van deze reserve vindt plaats door middel van storting van ontvangen c.q. te ontvangen ESF- en SROI-middelen gedurende de looptijd van de reserve.

Reserve energietransitie
De reserve is bedoeld voor uitgaven die te maken hebben met de energietransitie.

Reserve afval
Bij de bestemming van het jaarresultaat 2024 is de bestemmingsreserve afval gevormd uit de opbrengsten van de verevening en meeropbrengsten van PMD. De reserve wordt ingezet om fluctuaties in de tarieven te voorkomen.

Reserve bodemsanering
Tijdens de uitvoering van projecten kan bodemvervuiling worden aangetroffen die vooraf niet te voorzien was. Om vertraging bij noodzakelijke saneringen te voorkomen, is een reserve gevormd. Bij de bestemming van het jaarresultaat 2024 is de reserve aangevuld in verband met noodzakelijke sanering voor de projecten Biest fase 2 en Noorderlaan. In 2025 zijn er kosten gemaakt voor de sanering van Biest fase 2.

Reserve Pilot Publieke ontzorging verduurzaming woningen
De gemeente Weert neemt deel aan de Convenant Publieke Ontzorging. Met dit project worden leerervaringen opgedaan met het ondersteunen en ontzorgen van woningeigenaren bij het verduurzamen van hun woning. Het ministerie van Binnenlandse Zaken heeft voor dit project een bijdrage beschikbaar gesteld. Een en ander is verwerkt via de Septembercirculaire 2020. De raad heeft op 10 maart 2021 ingestemd met de uitwerking van het project en de inzet van de ontvangen middelen.

Reserve versnelling woningbouw
Het doel van de reserve is om in de periode tot 2037 voor 6.045 woningen plannen in ontwikkeling te brengen in de gemeente Weert, zodat gemiddeld 332 woningen per jaar worden toegevoegd aan de woningvoorraad. De aanpak en de besteding van de middelen zijn bepaald in het raadsvoorstel Woningbouwversnelling waarover de gemeenteraad in juni 2024 heeft besloten. De middelen in de reserve worden gebruikt voor het beschikbaar krijgen van formatie, het inhuren van medewerkers, het inkopen van adviezen, deelproducten en onderzoeken en het inkopen van vaardigheidstrainingen voor de eigen medewerkers. In 2025 zijn hiervoor diverse kosten gemaakt voornamelijk voor de gebiedsvisies.

Bestemmingsreserves dekking kapitaallasten investeringen met economisch nut
Het betreft reserves voor de (gedeeltelijke) dekking van de kapitaallasten van investeringen met economisch nut. Het BBV staat niet toe om reserves rechtstreeks in mindering te brengen op investeringen. Om eenmalige middelen (reserves of exploitatiebudgetten) in te zetten voor investeringen kunnen deze middelen gestort worden in een bestemmingsreserve voor de dekking van kapitaallasten. De gemeente Weert heeft diverse dekkingsreserves voor investeringen met economisch nut.

Bestemmingsreserves dekking kapitaallasten investeringen met maatschappelijk nut
Het betreft reserves voor de (gedeeltelijke) dekking van de kapitaallasten van investeringen met maatschappelijk nut. Het BBV staat niet toe om reserves rechtstreeks in mindering te brengen op investeringen. Om eenmalige middelen (reserves of exploitatiebudgetten) in te zetten voor investeringen kunnen deze middelen gestort worden in een bestemmingsreserve voor de dekking van kapitaallasten.

Voorziening pensioen zittende wethouders
Naar verwachting zal vanaf 1 januari 2028 de pensioenen van politieke ambtsdragers overgaan naar  het ABP. Conform uitspraak van de commissie BBV moet de hoogte van de voorziening pensioen wethouders gelijk zijn aan de waarde per 31 december 2025 gebaseerd op de berekening van de overdrachtswaarde. Elk jaar wordt de hoogte van de voorziening opnieuw beoordeeld. In deze beoordeling wordt eventuele vrijval van de voorziening door bijvoorbeeld rentestijging meegenomen evenals wijzigingen in de einddatum waarop de overdracht naar het ABP plaatsvindt.

Er heeft een storting van € 4.312.000 plaatsgevonden in de voorziening pensioen wethouders. De voorziening wordt fors hoger doordat voor een deel geen voorziening was gevormd omdat de pensioenbetalingen uit de gemeentelijke begroting via de exploitatie betaald werden en door de benodigde verhoging voor de overdrachtswaarde van 23,47%.

Voorziening bovenwettelijk verlof
Voor het bovenwettelijk verlof van medewerkers is een voorziening gevormd. Ten opzichte van de inschatting bij de jaarrekening 2024 is een deel vrijgevallen.

Voorziening verlofsparen
Volgens de CAO gemeenten kunnen medewerkers verlof sparen. Voor het bedrag waarvoor verlof is gespaard moet een voorziening gevormd worden.

Voorziening watertappunten
Voor het aanleggen van watertappunten is een subsidie ontvangen van een stichting. Uitvoering van de aanleg vindt plaats in 2026.

Voorziening natuur- en landschapsvisie
Op basis van anterieure overeenkomsten zijn verplichtingen aangegaan. Deze verplichtingen zijn gekoppeld aan projecten die nu in de fase van uitvoering zijn.

Voorziening kwaliteit leefomgeving
De Voorziening Kwaliteit Leefomgeving is ingesteld om ontwikkelingen die tot meer verstening leiden te kunnen compenseren (Omgevingsvisie, Compensatieregeling kwaliteitsverbetering gemeente Weert).
Bijdragen als gevolg van de uitvoering van het beleid uit het toetsingskader voor de bouw van één of twee woningen op particuliere percelen komen ten goede aan de Voorziening Kwaliteit Leefomgeving. De gemeente Weert kiest ervoor om de Voorziening Kwaliteit Leefomgeving alleen in te zetten voor gemeentebrede investeringen die samenhangen met nieuwe ruimtelijke ontwikkelingen. Het moet gaan om investeringen die de toename van de belasting op de leefomgeving compenseren door een kwaliteitsimpuls in de stad, de kernen en het buitengebied. Het gaat daarbij om het versterken van de fysieke leefomgeving en om het creëren van een veilig, gezond en aantrekkelijk woon- en leefklimaat. Voorbeelden zijn de aanleg van structureel groen, de versterking van de beleving, de aanleg van landschapselementen, bos- en natuurontwikkeling, de transformatie of sloop van vrijkomende gebouwen die de toename van bebouwd oppervlak elders compenseren of de herinrichting van de openbare ruimte die drukker wordt. Het kan zodoende ook een kwaliteitsimpuls zijn door de verfraaiing van het landschap en de dorpsranden.

De totale rente over de leningen van € 84.561.000 bedroeg in 2025 € 1.361.000.