Bij de jaarrekening over het boekjaar 2025 zijn geen afwijkingen geconstateerd die de verantwoordings- en/of rapportagegrens overschrijden. Derhalve zijn er geen afwijkingen opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. Hoewel de geconstateerde onrechtmatigheden kleiner zijn dan de vastgestelde rapporteringstolerantie en daarmee geen invloed hebben op het rechtmatigheidsoordeel, zijn deze wel nader geanalyseerd. Naar aanleiding hiervan zijn (proces)maatregelen getroffen dan wel in voorbereiding om herhaling in de toekomst te voorkomen. De geconstateerde onrechtmatigheden zijn besproken met de betrokken medewerkers om bewustwording te vergroten.
Er is geen sprake van niet-financiële onrechtmatigheden in verband met het niet naleven van bepalingen in de wet Fido en bijbehorende regelingen.
Begrotingsrechtmatigheden
Op de volgende programma’s is sprake van een overschrijding van de lasten:
• Programma 2 Iedereen doet mee: € 1.269.000
• Programma 3 Natuurlijke en landschappelijke kwaliteit: € 2.511.000
• Programma 4 Duurzaam en innovatief ondernemen en leven: € 1.051.000
• Programma 5 Goed ontsloten en verweven met de regio: € 296.000
• programma 6 Bestuur en burgerzaken: € 4.198.000
• programma 10 Overhead: € 3.860.000
De overschrijding op programma 2 wordt gecompenseerd door direct gerelateerde baten van het Rijk. Het betreft twee vergoedingen of voorzieningen die pas na afloop van het boekjaar definitief bekend zijn geworden. De overschrijding op programma 3 betreft het gesloten systeem voor riolering. De overschrijding op programma 4 betreft de grondexploitaties. Deze wordt maar één keer per jaar, bij de jaarrekening, geactualiseerd en derhalve kon deze onderschrijding niet eerder gemeld worden. De overschrijding op programma 5 wordt veroorzaakt door hogere kosten voor onderhoud en uitvoering van infrastructurele projecten, aangevuld met stijgende prijzen en extra bijdragen aan regionale samenwerkingen. De overschrijding op programma 6 betreft een pensioenvoorziening (APPA) die pas na afloop van het boekjaar bekend is geworden.
De overschrijding op programma 10 betreft de Regio Deal en de personeelslasten. Deze posten worden eenmaal per jaar geactualiseerd. De hiervoor genoemde begrotingsafwijkingen zijn beoordeeld als passend binnen bestaand beleid. Daarom worden zij aangemerkt als acceptabele begrotingsonrechtmatigheden en niet als afzonderlijk te verantwoorden afwijkingen in de rechtmatigheidsverantwoording.
Op de volgende programma’s is sprake van een onderschrijding van de baten:
• Programma 1 Goed wonen voor iedere doelgroep: € 1.079.000
De onderschrijding op programma 1 betreft de grondexploitaties. Deze worden eenmaal per jaar, bij de jaarrekening, geactualiseerd. Daardoor kon deze onderschrijding niet eerder aan de raad worden gemeld.
In 2025 is er een overschrijding op de investeringsbudgetten van € 95.116. Dit betreft een niet acceptabele overschrijding. De betreffende investeringsbudgetten worden bijgesteld in de tussentijdse rapportage 2026, zodat de overschrijdingen worden opgelost. Gelet op de omvang van de overschrijding van 0,3% (op het totaal van de investeringsbudgetten (€ 30.498.001) wordt geen verdere specificatie gegeven.